行政事业单位内部控制制度

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1、行政事业单位内部控制建设方法共有八种，分别是：不相容岗位相互分离、 内部授权审批控制、 归口管理、 预算控制、 财产保护控制、 会计控制、单据控制、信息内部公开。

2、具体如下：不相容岗位相互分离。

3、合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

4、2、内部授权审批控制。

5、明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。

6、相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。

7、3、归口管理。

8、根据本单位实际情况，按照权责对等的原则， 采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。

9、4、预算控制。

10、强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。

11、5、财产保护控制。

12、建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。

13、6、会计控制。

14、建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。

15、7、单据控制。

16、要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。

17、8、信息内部公开。

18、建立健全经济活动相关信息内部公开制度， 根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。

19、 参考资料：百度百科-行政事业单位内部控制规范（试行）。

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